Расчет налога на прибыль организацийгод 2005
Категория: Отчетность коммерческих организаций
Таблица 28
руб.
----------------------------------------------------------------T---------T------------------------¬
¦ Показатели ¦ Код ¦ Сумма ¦
¦ ¦ строки +-----------T------------+
¦ ¦ ¦ Вариант 1 ¦ Вариант 2 ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Доходы от реализации (приложение N 1) ¦ 010 ¦ 931 000 ¦ 931 000 ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (приложение¦ 020 ¦ 905 599 ¦ 882 239 ¦
¦N 2) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Внереализационные доходы ¦ 030 ¦ 24 000 ¦ 24 000 ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Внереализационные расходы ¦ 040 ¦ 6 361 ¦ 6 361 ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка 020 + строка 030¦ 050 ¦ 43 040 ¦ 66 400 ¦
¦- строка 040) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Налоговая база (строка 050 - строка 060 - строка 090 - строка¦ 140 ¦ 43 040 ¦ 66 400 ¦
¦110 - строка 120 - строка 130) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Налоговая база для исчисления налога: ¦ 180 ¦ 43 040 ¦ 66 400 ¦
¦В федеральный бюджет (строка 140 - строка 150) + строка 120¦ ¦ ¦ ¦
¦листа 05 + строка 120 листа 06 + строка 230 листа 07 + строка¦ ¦ ¦ ¦
¦110 листа 8 + строка 590 листа 09) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦В бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 - строка 150¦ 190 ¦ 43 040 ¦ 66 400 ¦
¦строка 160) + строка 120 листа 05 + строка 120 листа 06 +¦ ¦ ¦ ¦
¦строка 230 листа 07 + строка 110 листа 08 + строка 590 листа¦ ¦ ¦ ¦
¦09) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦В бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом норм абзаца¦ 191 ¦ ¦ - ¦
¦пятого п. 1 ст. 284 НК РФ) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦В местный бюджет (строка 140 - строка 150 - строка 170) +¦ 200 ¦ ¦ - ¦
¦строка 120 листа 05 + строка 120 листа 06 + строка 230 листа 07¦ ¦ ¦ ¦
¦+ строка 110 листа 08 + строка 590 листа 09) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Ставка налога на прибыль - всего (%), ¦ 210 ¦ 24 ¦ 24 ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в том числе: ¦ ¦ - ¦ - ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в федеральный бюджет ¦ 220 ¦ 6,5 ¦ 6,5 ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ 230 ¦ 17,5 ¦ 17,5 ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений¦ 231 ¦ ¦ - ¦
¦пятого абзаца п. 1 ст. 284 НК РФ) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в местный бюджет ¦ 240 ¦ ¦ - ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Сумма исчисленного налога на прибыль ¦ 250 ¦ 10 330 ¦ 15 936 ¦
¦- всего, ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в федеральный бюджет (строка 180 х строку 220 : 100) ¦ 260 ¦ 2 798 ¦ 4 316 ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строку 230¦ 270 ¦ 7 532 ¦ 11 620 ¦
¦: 100) + (строка 191 х строку 231 : 100) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в местный бюджет (строка 200 х строку 240 : 100) ¦ 280 ¦ ¦ - ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый)¦ ¦ ¦ 0 ¦
¦период - всего, ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в том числе: ¦ 300 ¦ ¦ 0 ¦
¦в федеральный бюджет ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в бюджет субъекта Российской Федерации ¦ 310 ¦ ¦ 0 ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в местный бюджет ¦ 320 ¦ ¦ - ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Сумма налога на прибыль к доплате - всего (строка 250 -¦ 370 ¦ 10 330 ¦ 15 936 ¦
¦строка 290 - строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290¦ ¦ ¦ ¦
¦и 330), (строка 040 подраздела 1.1 раздела 1 + строка 080¦ ¦ ¦ ¦
¦подраздела 1.1 раздела 1 + строка 120 подраздела 1.1 раздела 1)¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦Сумма ежемесячных авансовых платежей* на I квартал 2005 г. -¦ ¦ ¦ - ¦
¦всего (строка 250 - строка 250 декларации за предыдущий¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетный период), ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в том числе: ¦ 400 ¦ ¦ - ¦
¦в федеральный бюджет (сумма строк 120, 130, 140 подраздела 1.2.¦ ¦ ¦ ¦
¦Раздела 1) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в бюджет субъекта Российской Федерации (сумма строк 220, 230,¦ 410 ¦ ¦ - ¦
¦240 подраздела 1.2. раздела 1) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦в местный бюджет (сумма строк 320, 330, 340 подраздела 1.2.¦ 420 ¦ ¦ - ¦
¦раздела 1) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------------------------+---------+-----------+------------+
¦ * В соответствии с п. 5 ст. 287 НК РФ вновь созданные организации не уплачивают авансовые¦
¦платежи за соответствующий отчетный период при условии, что выручка от реализации не превышала 1¦
¦млн. руб. в месяц либо 3 млн. руб. в квартал. В случае превышения указанных ограничений¦
¦налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место,¦
¦уплачивает авансовые платежи в общеустановленном порядке. В связи с тем, что выручка, полученная в¦
¦IV квартале 2005 г. не превысила указанные ограничения, организация может не уплачивать авансовые¦
¦платежи по налогу на прибыль в 1 квартале 2005 г. ¦
L---------------------------------------------------------------------------------------------------