Оборотно-сальдовая ведомость за 2005 г.
Категория: Отчетность коммерческих организаций
Таблица 43
руб.
-----------------------------------------T---------------------------T-----------------------------¬
¦ Счет ¦ Обороты за период ¦ Сальдо на конец периода ¦
+--------T-------------------------------+-------------T-------------+-------------T---------------+
¦ Код ¦ Наименование ¦ Дебет ¦ Кредит ¦ Дебет ¦ Кредит ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 1 ¦Основные средства ¦ 540 000 ¦ ¦ 540 000 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 240 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 120 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 180 000 ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 2 ¦Амортизация основных средств ¦ ¦ 20 000 ¦ ¦ 20 000 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 3 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 9 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 8 000 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 8 ¦Вложения во внеоборотные активы¦ 540 000 ¦ 540 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 240 000 ¦ 240 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 120 000 ¦ 120 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 180 000 ¦ 180 000 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 9 ¦Отложенные налоговые активы ¦ 720 ¦ ¦ 720 ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 10 ¦Материалы ¦ 174 800 ¦ 171 000 ¦ 3 800 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 144 068 ¦ 151 200 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 25 932 ¦ 15 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 4 800 ¦ 4 800 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 19 ¦НДС по приобретенным ценностям ¦ 210 036 ¦ 106 716 ¦ 103 320 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 43 200 ¦ 43 200 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 21 600 ¦ 25 932 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 25 932 ¦ 15 984 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 15 984 ¦ 13 500 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 25 920 ¦ 8 100 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 45 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5 400 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 27 000 ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 20 ¦Основное производство ¦ 500 000 ¦ 500 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 151 200 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 200 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 6 400 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 12 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 28 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5 600 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 88 800 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 8 000 ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 26 ¦Общехозяйственные расходы ¦ 132 800 ¦ 132 800 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 3 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 9 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 50 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 1 600 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 3 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 7 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 1 400 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 18 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 35 000 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 4 800 ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 41 ¦Товары ¦ 250 000 ¦ 162 500 ¦ 87 500 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 125 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 37 500 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 43 ¦Готовая продукция ¦ 500 000 ¦ 400 000 ¦ 100 000 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 300 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 100 000 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 44 ¦Расходы на продажу ¦ 80 000 ¦ 62 500 ¦ 17 500 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 50 000 ¦ 32 500 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 30 000 ¦ 30 000 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 51 ¦Расчетные счета ¦ 5 550 800 ¦ 779 584 ¦ 4 771 216 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 4 000 000 ¦ 283 200 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 1 170 000 ¦ 170 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 165 200 ¦ 104 784 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 200 600 ¦ 88 500 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 15 000 ¦ 500 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 53 100 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 30 000 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 60 ¦Расчеты с поставщиками и под-¦ 749 584 ¦ 1 426 904 ¦ ¦ 677 320 ¦
¦ ¦рядчиками ¦ 283 200 ¦ 240 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 170 000 ¦ 43 200 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 104 784 ¦ 120 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 88 500 ¦ 21 600 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 50 000 ¦ 150 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 53 100 ¦ 144 067,8 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 25 932,2 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 88 800 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 15 984 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 144 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 25 920 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 250 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 45 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 50 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 30 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 5 400 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 27 000 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 62 ¦Расчеты с покупателями и заказ-¦ 1 896 555 ¦ 2 249 800 ¦ ¦ 353 245 ¦
¦ ¦чиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 62.1 ¦Расчеты с покупателями и заказ-¦ 1 098 580 ¦ 985 300 ¦ 113 280 ¦ ¦
¦ ¦чиками ¦ 619 500 ¦ 165 200 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 236 000 ¦ 200 600 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 200 600 ¦ 619 500 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 42 480 ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 62.2 ¦Авансы полученные ¦ 797 975 ¦ 1 264 500 ¦ ¦ 466 525 ¦
¦ ¦ ¦ 178 475 ¦ 1 170 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 619 500 ¦ 94 500 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68 ¦Расчеты по налогам и сборам ¦ 243 632/ ¦ 414 735/ ¦ ¦ 172 099/ ¦
¦ ¦ ¦ 215 600* ¦ 393 309* ¦ ¦ 177 705* ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.2 ¦Расчеты по НДС ¦ 175 284 ¦ 333 763 ¦ ¦ 158 479 ¦
¦ ¦ ¦ 43 200 ¦ 178 475 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 15 984 ¦ 94 500 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 13 500 ¦ 30 600 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 94 500 ¦ 2 288 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 8 100 ¦ 2 700 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 25 200 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4 ¦Расчеты по налогу на прибыль ¦ 68 352/ ¦ 77 682/ ¦ ¦ 10 330/ ¦
¦ ¦ ¦ 40 320* ¦ 56 256* ¦ ¦ 15 936* ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4.1 ¦Условный расход по налогу на¦ ¦ 41 412 ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4.2 ¦Постоянный налоговый актив ¦ 35 232/ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 7 200* ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4.3 ¦Отложенное налоговое обязатель-¦ 33 120 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4.4 ¦Постоянное налоговое обязатель-¦ ¦ 36 550/ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ство ¦ ¦ 14 124* ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4.5 ¦Отложенный налоговый актив ¦ ¦ 720 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.8 ¦Расчеты по налогу на имущество ¦ ¦ 3 290 ¦ ¦ 3 290 ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 69 ¦Расчеты по социальному страхо-¦ ¦ 65 000 ¦ ¦ 65 000 ¦
¦ ¦ванию и обеспечению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 69.1 ¦Расчеты по социальному страхо-¦ ¦ 8 000 ¦ ¦ 8 000 ¦
¦ ¦ванию ¦ ¦ 6 400 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 1 600 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 69.2 ¦Расчеты по пенсионному обеспе-¦ ¦ 50 000 ¦ ¦ 50 000 ¦
¦ ¦чению ¦ ¦ 12 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 28 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 3 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 7 000 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 69.3 ¦Расчеты по обязательному меди-¦ ¦ 7 000 ¦ ¦ 7 000 ¦
¦ ¦цинскому страхованию ¦ ¦ 5 600 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 1 400 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 70 ¦Расчеты по оплате труда ¦ ¦ 250 000 ¦ ¦ 250 000 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 200 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 50 000 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 71 ¦Расчеты с подотчетными лицами ¦ ¦ 39 800 ¦ ¦ 39 800 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 35 000 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 4 800 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 75 ¦Расчеты с учредителями ¦ 4 000 000 ¦ 4 000 000 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 76 ¦Расчеты с разными дебиторами и¦ 54 000 ¦ 63 653 ¦ ¦ 9 653 ¦
¦ ¦кредиторами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 76.1 ¦Расчеты по отложенным налогам¦ ¦ 18 653 ¦ ¦ 18 653 ¦
¦ ¦(НДС) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 76.2 ¦Расчеты по претензиям ¦ 24 000 ¦ 15 000 ¦ 9000 ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 76.5 ¦Расчеты по страхованию ¦ 30 000 ¦ 30 000 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 77 ¦Отложенные налоговые обязатель-¦ ¦ 33 120 ¦ ¦ 33 120 ¦
¦ ¦ства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 80 ¦Уставный капитал ¦ ¦ 4 000 000 ¦ ¦ 4 000 000 ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 84 ¦Нераспределенная прибыль (непо-¦ ¦ 129 819/ ¦ ¦ 129 819/ ¦
¦ ¦крытый убыток) ¦ ¦ 124 213* ¦ ¦ 124 213* ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 90 ¦Продажи ¦ 2 197 160 ¦ 2 197 160 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 90.1 ¦Выручка ¦ 1 098 580 ¦ 1 098 580 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 90.2 ¦Себестоимость продаж ¦ 757 800 ¦ 757 800 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 90.3 ¦НДС ¦ 167 580 ¦ 167 580 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 90.9 ¦Прибыль/убыток от продаж ¦ 173 200 ¦ 173 200 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 91 ¦Прочие доходы и расходы ¦ 73 302 ¦ 73 302 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 91.1 ¦Прочие доходы ¦ 24 000 ¦ 24 000 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 91.2 ¦Прочие расходы ¦ 24 651 ¦ 24 651 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 91.9 ¦Сальдо прочих доходов и расхо-¦ 24 651 ¦ 24 651 ¦ ¦ ¦
¦ ¦дов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 97 ¦Расходы будущих периодов ¦ 144 000 ¦ 18 000 ¦ 126 000 ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99 ¦Прибыли и убытки ¦ 416 864/ ¦ 416 864/ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 360 800* ¦ 360 800* ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99.1 ¦Прибыли и убытки ¦ 173 200 ¦ 173 200 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 651 ¦ 651 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99.2.1 ¦Условный расход ¦ 41 412 ¦ 41 412 ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99.2.2 ¦Постоянное налоговое обязатель-¦ 36 550/ ¦ 36 550/ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ство ¦ 14 124* ¦ 14 124* ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99.2.1 ¦Постоянный налоговый актив ¦ 35 232/ ¦ 35 232/ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 7 200* ¦ 7 200* ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99.9** ¦Прибыль (убыток) текущего года ¦ 129 819/ ¦ 129 819/ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 124 213* ¦ 124 213* ¦ ¦ ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ Итого ¦ 16 768 763,2¦ 16 768 763,2¦ 5 872 336 ¦ 5 872 336 ¦
+----------------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦* Через дробь курсивом указаны данные для организаций, производящих расчеты согласно варианту 2. ¦
¦** Субсчет 9 счета 99 введен по аналогии с субсчетами счетов 90 и 91. Он применяется¦
¦организациями, ведущими учет на счете 99 с использованием субсчетов. Если организация ведет учет¦
¦операций по счету 99 в разрезе аналитических данных без использования субсчетов, то закрытие счета¦
¦99 производится заключительными оборотами в целом по счету. ¦
L---------------------------------------------------------------------------------------------------