Оборотно-сальдовая ведомость за 2005 г.

Категория: Отчетность коммерческих организаций
 

Таблица 43

руб.

-----------------------------------------T---------------------------T-----------------------------¬
¦                Счет                    ¦     Обороты за период     ¦   Сальдо на конец периода   ¦
+--------T-------------------------------+-------------T-------------+-------------T---------------+
¦  Код   ¦          Наименование         ¦    Дебет    ¦   Кредит    ¦    Дебет    ¦     Кредит    ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦  1     ¦Основные средства              ¦   540 000   ¦             ¦   540 000   ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   240 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   120 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   180 000   ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦  2     ¦Амортизация основных средств   ¦             ¦    20 000   ¦             ¦      20 000   ¦
¦        ¦                               ¦             ¦     3 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦     9 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦     8 000   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦  8     ¦Вложения во внеоборотные активы¦   540 000   ¦   540 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   240 000   ¦   240 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   120 000   ¦   120 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   180 000   ¦   180 000   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦  9     ¦Отложенные налоговые активы    ¦       720   ¦             ¦       720   ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 10     ¦Материалы                      ¦   174 800   ¦   171 000   ¦     3 800   ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   144 068   ¦   151 200   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    25 932   ¦    15 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     4 800   ¦     4 800   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 19     ¦НДС по приобретенным ценностям ¦   210 036   ¦   106 716   ¦   103 320   ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    43 200   ¦    43 200   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    21 600   ¦    25 932   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    25 932   ¦    15 984   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    15 984   ¦    13 500   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    25 920   ¦     8 100   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    45 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     5 400   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    27 000   ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 20     ¦Основное производство          ¦   500 000   ¦   500 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   151 200   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   200 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     6 400   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    12 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    28 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     5 600   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    88 800   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     8 000   ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 26     ¦Общехозяйственные расходы      ¦   132 800   ¦   132 800   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     3 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     9 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    50 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     1 600   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     3 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     7 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     1 400   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    18 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    35 000   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     4 800   ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 41     ¦Товары                         ¦   250 000   ¦   162 500   ¦    87 500   ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦   125 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    37 500   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 43     ¦Готовая продукция              ¦   500 000   ¦   400 000   ¦   100 000   ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦   300 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦   100 000   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 44     ¦Расходы на продажу             ¦    80 000   ¦    62 500   ¦    17 500   ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    50 000   ¦    32 500   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    30 000   ¦    30 000   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 51     ¦Расчетные счета                ¦ 5 550 800   ¦   779 584   ¦  4 771 216  ¦               ¦
¦        ¦                               ¦ 4 000 000   ¦   283 200   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦ 1 170 000   ¦   170 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   165 200   ¦   104 784   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   200 600   ¦    88 500   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    15 000   ¦   500 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    53 100   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    30 000   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 60     ¦Расчеты с поставщиками  и  под-¦   749 584   ¦ 1 426 904   ¦             ¦     677 320   ¦
¦        ¦рядчиками                      ¦   283 200   ¦   240 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   170 000   ¦    43 200   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   104 784   ¦   120 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    88 500   ¦    21 600   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    50 000   ¦   150 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    53 100   ¦   144 067,8 ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    25 932,2 ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    88 800   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    15 984   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦   144 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    25 920   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦   250 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    45 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    50 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    30 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦     5 400   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    27 000   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 62     ¦Расчеты с покупателями и заказ-¦ 1 896 555   ¦ 2 249 800   ¦             ¦     353 245   ¦
¦        ¦чиками                         ¦             ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 62.1   ¦Расчеты с покупателями и заказ-¦ 1 098 580   ¦   985 300   ¦   113 280   ¦               ¦
¦        ¦чиками                         ¦   619 500   ¦   165 200   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   236 000   ¦   200 600   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   200 600   ¦   619 500   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    42 480   ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 62.2   ¦Авансы полученные              ¦   797 975   ¦ 1 264 500   ¦             ¦     466 525   ¦
¦        ¦                               ¦   178 475   ¦ 1 170 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   619 500   ¦    94 500   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68     ¦Расчеты по налогам и сборам    ¦  243 632/   ¦   414 735/  ¦             ¦     172 099/  ¦
¦        ¦                               ¦  215 600*   ¦   393 309*  ¦             ¦     177 705*  ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.2   ¦Расчеты по НДС                 ¦   175 284   ¦   333 763   ¦             ¦     158 479   ¦
¦        ¦                               ¦    43 200   ¦   178 475   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    15 984   ¦    94 500   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    13 500   ¦    30 600   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    94 500   ¦     2 288   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦     8 100   ¦     2 700   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    25 200   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4   ¦Расчеты по налогу на прибыль   ¦   68 352/   ¦   77 682/   ¦             ¦      10 330/  ¦
¦        ¦                               ¦   40 320*   ¦   56 256*   ¦             ¦      15 936*  ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4.1 ¦Условный  расход  по  налогу на¦             ¦   41 412    ¦             ¦               ¦
¦        ¦прибыль                        ¦             ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4.2 ¦Постоянный налоговый актив     ¦  35 232/    ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦   7 200*    ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4.3 ¦Отложенное налоговое обязатель-¦    33 120   ¦             ¦             ¦               ¦
¦        ¦ство                           ¦             ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4.4 ¦Постоянное налоговое обязатель-¦             ¦   36 550/   ¦             ¦               ¦
¦        ¦ство                           ¦             ¦   14 124*   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.4.5 ¦Отложенный налоговый актив     ¦             ¦       720   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 68.8   ¦Расчеты по налогу на имущество ¦             ¦     3 290   ¦             ¦       3 290   ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 69     ¦Расчеты по социальному  страхо-¦             ¦    65 000   ¦             ¦      65 000   ¦
¦        ¦ванию и обеспечению            ¦             ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 69.1   ¦Расчеты по социальному  страхо-¦             ¦     8 000   ¦             ¦       8 000   ¦
¦        ¦ванию                          ¦             ¦     6 400   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦     1 600   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 69.2   ¦Расчеты по пенсионному  обеспе-¦             ¦    50 000   ¦             ¦      50 000   ¦
¦        ¦чению                          ¦             ¦    12 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    28 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦     3 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦     7 000   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 69.3   ¦Расчеты по обязательному  меди-¦             ¦     7 000   ¦             ¦       7 000   ¦
¦        ¦цинскому страхованию           ¦             ¦     5 600   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦     1 400   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 70     ¦Расчеты по оплате труда        ¦             ¦   250 000   ¦             ¦     250 000   ¦
¦        ¦                               ¦             ¦   200 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    50 000   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 71     ¦Расчеты с подотчетными лицами  ¦             ¦    39 800   ¦             ¦      39 800   ¦
¦        ¦                               ¦             ¦    35 000   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦             ¦     4 800   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 75     ¦Расчеты с учредителями         ¦ 4 000 000   ¦ 4 000 000   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 76     ¦Расчеты с разными дебиторами  и¦    54 000   ¦    63 653   ¦             ¦       9 653   ¦
¦        ¦кредиторами                    ¦             ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 76.1   ¦Расчеты по  отложенным  налогам¦             ¦    18 653   ¦             ¦      18 653   ¦
¦        ¦(НДС)                          ¦             ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 76.2   ¦Расчеты по претензиям          ¦    24 000   ¦    15 000   ¦      9000   ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 76.5   ¦Расчеты по страхованию         ¦    30 000   ¦    30 000   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 77     ¦Отложенные налоговые обязатель-¦             ¦    33 120   ¦             ¦      33 120   ¦
¦        ¦ства                           ¦             ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 80     ¦Уставный капитал               ¦             ¦ 4 000 000   ¦             ¦   4 000 000   ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 84     ¦Нераспределенная прибыль (непо-¦             ¦   129 819/  ¦             ¦     129 819/  ¦
¦        ¦крытый убыток)                 ¦             ¦   124 213*  ¦             ¦     124 213*  ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 90     ¦Продажи                        ¦ 2 197 160   ¦ 2 197 160   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 90.1   ¦Выручка                        ¦ 1 098 580   ¦ 1 098 580   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 90.2   ¦Себестоимость продаж           ¦   757 800   ¦   757 800   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 90.3   ¦НДС                            ¦   167 580   ¦   167 580   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 90.9   ¦Прибыль/убыток от продаж       ¦   173 200   ¦   173 200   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 91     ¦Прочие доходы и расходы        ¦    73 302   ¦    73 302   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 91.1   ¦Прочие доходы                  ¦    24 000   ¦    24 000   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 91.2   ¦Прочие расходы                 ¦    24 651   ¦    24 651   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 91.9   ¦Сальдо прочих доходов и  расхо-¦   24 651    ¦   24 651    ¦             ¦               ¦
¦        ¦дов                            ¦             ¦             ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 97     ¦Расходы будущих периодов       ¦   144 000   ¦    18 000   ¦   126 000   ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99     ¦Прибыли и убытки               ¦  416 864/   ¦   416 864/  ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦  360 800*   ¦   360 800*  ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99.1   ¦Прибыли и убытки               ¦   173 200   ¦   173 200   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦       651   ¦       651   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99.2.1 ¦Условный расход                ¦    41 412   ¦    41 412   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99.2.2 ¦Постоянное налоговое обязатель-¦  36 550/    ¦   36 550/   ¦             ¦               ¦
¦        ¦ство                           ¦  14 124*    ¦   14 124*   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99.2.1 ¦Постоянный налоговый актив     ¦   35 232/   ¦   35 232/   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦    7 200*   ¦    7 200*   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ 99.9** ¦Прибыль (убыток) текущего года ¦  129 819/   ¦  129 819/   ¦             ¦               ¦
¦        ¦                               ¦  124 213*   ¦  124 213*   ¦             ¦               ¦
+--------+-------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦ Итого                                  ¦ 16 768 763,2¦ 16 768 763,2¦  5 872 336  ¦   5 872 336   ¦
+----------------------------------------+-------------+-------------+-------------+---------------+
¦* Через дробь курсивом указаны данные для организаций, производящих расчеты согласно варианту 2.  ¦
¦** Субсчет  9  счета  99  введен  по  аналогии  с  субсчетами  счетов  90  и  91.  Он  применяется¦
¦организациями, ведущими учет на счете 99 с использованием субсчетов. Если организация  ведет  учет¦
¦операций по счету 99 в разрезе аналитических данных без использования субсчетов, то закрытие счета¦
¦99 производится заключительными оборотами в целом по счету.                                       ¦
L---------------------------------------------------------------------------------------------------