Строка "чистые денежные средства от текущей деятельности"

Категория: Отчетность коммерческих организаций
 

В этой строке отразите разницу между деньгами, поступившими и израсходованными в рамках текущей деятельности фирмы. Для этого из суммы поступивших на расчетный счет или в кассу средств вычтите перечисленные (выданные) с расчетного счета (из кассы) деньги.

 

Пример

В течение 2005 года от покупателей товаров ЗАО "Актив" поступило 1 180 000 руб. В счет будущих поставок фирма получила авансы в сумме 200 000 руб.

За этот год на покупку товаров для перепродажи, выплату заработной платы сотрудникам и налоговые платежи, перечисленные фирмой в бюджет, было потрачено 680 000 руб.

В строке "Чистые денежные средства от текущей деятельности" отчета за 2005 год бухгалтер "Актива" отразил 700 000 руб. (1 180 000 + 200 000 - 680 000).

Если по итогам года ваша фирма получила отрицательный результат, впишите его в отчет в круглых скобках. Это бывает, когда у вас на начало отчетного года было достаточно средств на счетах и в кассе, а также если на нужды текущей деятельности фирма использовала доходы от финансовой и инвестиционной деятельности.

 

Пример

В течение 2005 года от заказчиков работ ООО "Пассив" поступило 2 360 000 руб.

За этот год на покупку строительных материалов, включая их предварительную оплату, было потрачено 2 300 000 руб. Платежи в бюджет, перечисленные фирмой, составили 120 000 руб.

В строке "Чистые денежные средства от текущей деятельности" формы N 4 за 2005 год бухгалтер "Пассива" отразил (60 000 руб.):

2 360 000 руб. - 2 300 000 руб. - 120 000 руб. = -60 000 руб.