Строка "чистое увеличение (уменьшение)денежных средств и их эквивалентов"

Категория: Отчетность коммерческих организаций
 

Здесь укажите разницу между суммами денежных средств, поступивших и израсходованных в рамках всех видов деятельности фирмы (текущей, инвестиционной и финансовой).

Ее значение вы можете рассчитать по следующей формуле:

 
--------¬             ---------¬           ---------¬          ---------¬
¦Чистое ¦             ¦Чистые  ¦           ¦Чистые  ¦          ¦Чистые  ¦
¦увели- ¦             ¦денежные¦           ¦денежные¦          ¦денежные¦
¦чение  ¦             ¦средства¦           ¦средства¦          ¦средства¦
¦(умень-¦      =      ¦от      ¦     +     ¦от      ¦     +    ¦от      ¦
¦шение) ¦             ¦текущей ¦           ¦инвести-¦          ¦финансо-¦
¦денеж- ¦             ¦деятель-¦           ¦ционной ¦          ¦вой     ¦
¦ных    ¦             ¦ности   ¦           ¦деятель-¦          ¦деятель-¦
¦средств¦             ¦        ¦           ¦ности   ¦          ¦ности   ¦
¦и их   ¦             ¦        ¦           ¦        ¦          ¦        ¦
¦эквива-¦             ¦        ¦           ¦        ¦          ¦        ¦
¦лентов ¦             ¦        ¦           ¦        ¦          ¦        ¦
L--------             L---------           L---------          L---------
 

Если у вас получился отрицательный результат, запишите его в отчет в круглых скобках.

 

Пример

По итогам 2005 года ЗАО "Актив" получило следующие показатели:

- чистые денежные средства от текущей деятельности - 300 000 руб.;

- чистые денежные средства от инвестиционной деятельности - (-50 000 руб.);

- чистые денежные средства от финансовой деятельности - 40 000 руб.

В строке "Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов" отчета за 2005 год бухгалтер "Актива" записал 290 000 руб. (300 000 - 50 000 + 40 000).