Отложенные налоговые активы*
Категория: Отчетность коммерческих организаций
-------------------------------------------T-------------T-------------T------------T--------------¬
¦ Показатель ¦На начало от-¦ Поступило ¦ Выбыло ¦На конец от-¦
+--------------------------------T---------+четного пери-¦ ¦ ¦четного перио-¦
¦ Наименование ¦ Код ¦ода ¦ ¦ ¦да ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦ОНА - всего, в том числе ¦ ¦ 90 ¦ 15 ¦ 56 ¦ 49 ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦ОНА, возникшие в прошлых¦ ¦ 90 ¦ ¦ 51 ¦ 39 ¦
¦отчетных периодах, но повлекшие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корректирование условного рас-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хода (условного дохода) по на-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦логу на прибыль отчетного пе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦риода - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦В том числе в результате:¦ ¦ 15 ¦ ¦ 5 ¦ 10 ¦
¦применения разных способов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчета амортизации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦применения разных способов¦ ¦ 3 ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦признания управленческих расхо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дов в себестоимости проданных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦Убыток прошлых лет, перенесенный¦ ¦ 72 ¦ ¦ 43 ¦ 29 ¦
¦на будущее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦ОНА, возникшие в отчетном¦ ¦ ¦ 15 ¦ 5 ¦ 10 ¦
¦периоде, повлекшие корректиро-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вание условного расхода¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(условного дохода) по налогу на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прибыль отчетного периода -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦В том числе в результате:¦ ¦ ¦ 15 ¦ 5 ¦ 10 ¦
¦применения разных способов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчета амортизации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦применения разных способов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦признания управленческих расхо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дов в себестоимости проданных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦Убыток прошлых лет, перенесенный¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на будущее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦Справочно. ¦ Код ¦В данном от-¦За аналогичный¦
¦Отложенные налоговые активы, списанные на счет учета¦ ¦четном пери-¦период преды-¦
¦прибылей и убытков ¦ ¦оде ¦дущего года ¦
+--------------------------------------------------------+-------------+------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+--------------------------------------------------------+-------------+------------+--------------+
¦Всего, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------+-------------+------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------+-------------+------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------+-------------+------------+--------------+
¦Примечание. ¦
¦ * В течение 2002-2005 гг. ставка налога на прибыть в Российской Федерации не менялась,¦
¦поэтому в данной таблице приведены только суммы отложенных налоговых активов. Суммы связанных с¦
¦ними временных разниц пользователь отчетности может рассчитать самостоятельно, разделив сумму¦
¦отложенного налогового актива на 24%. ¦
L---------------------------------------------------------------------------------------------------