Отложенные налоговые активы*

Категория: Отчетность коммерческих организаций
 
-------------------------------------------T-------------T-------------T------------T--------------¬
¦           Показатель                     ¦На начало от-¦  Поступило  ¦   Выбыло   ¦На конец   от-¦
+--------------------------------T---------+четного пери-¦             ¦            ¦четного перио-¦
¦          Наименование          ¦   Код   ¦ода          ¦             ¦            ¦да            ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦               1                ¦    2    ¦      3      ¦      4      ¦     5      ¦       6      ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦ОНА - всего, в том числе        ¦         ¦      90     ¦      15     ¦     56     ¦      49      ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦ОНА,   возникшие    в    прошлых¦         ¦      90     ¦             ¦     51     ¦      39      ¦
¦отчетных периодах, но  повлекшие¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦корректирование  условного  рас-¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦хода (условного  дохода)  по на-¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦логу  на  прибыль отчетного  пе-¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦риода - всего                   ¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦В  том   числе   в   результате:¦         ¦      15     ¦             ¦      5     ¦      10      ¦
¦применения    разных    способов¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦расчета амортизации             ¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦применения    разных    способов¦         ¦       3     ¦             ¦      3     ¦              ¦
¦признания  управленческих расхо-¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦дов  в  себестоимости  проданных¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦в отчетном периоде              ¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦Убыток прошлых лет, перенесенный¦         ¦       72    ¦             ¦      43    ¦      29      ¦
¦на будущее                      ¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦Прочие                          ¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦ОНА,   возникшие   в    отчетном¦         ¦             ¦     15      ¦       5    ¦      10      ¦
¦периоде,  повлекшие  корректиро-¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦вание     условного      расхода¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦(условного дохода) по налогу  на¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦прибыль  отчетного   периода   -¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦всего                           ¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦В  том   числе   в   результате:¦         ¦             ¦     15      ¦      5     ¦       10     ¦
¦применения    разных    способов¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦расчета амортизации             ¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦применения    разных    способов¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦признания  управленческих расхо-¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦дов  в  себестоимости  проданных¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦в отчетном периоде              ¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦Убыток прошлых лет, перенесенный¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
¦на будущее                      ¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦Прочие                          ¦         ¦             ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------+---------+-------------+-------------+------------+--------------+
¦Справочно.                                              ¦     Код     ¦В данном от-¦За аналогичный¦
¦Отложенные налоговые активы, списанные  на   счет  учета¦             ¦четном пери-¦период  преды-¦
¦прибылей и убытков                                      ¦             ¦оде         ¦дущего года   ¦
+--------------------------------------------------------+-------------+------------+--------------+
¦                           1                            ¦       2     ¦      3     ¦       4      ¦
+--------------------------------------------------------+-------------+------------+--------------+
¦Всего, в том числе:                                     ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------------------------------+-------------+------------+--------------+
¦                                                        ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------------------------------+-------------+------------+--------------+
¦                                                        ¦             ¦            ¦              ¦
+--------------------------------------------------------+-------------+------------+--------------+
¦Примечание.                                                                                       ¦
¦     * В течение 2002-2005 гг. ставка налога  на  прибыть  в  Российской  Федерации  не  менялась,¦
¦поэтому в данной таблице приведены только суммы отложенных налоговых активов.  Суммы  связанных  с¦
¦ними временных разниц пользователь отчетности  может  рассчитать  самостоятельно,  разделив  сумму¦
¦отложенного налогового актива на 24%.                                                             ¦
L---------------------------------------------------------------------------------------------------