Постоянные налоговые обязательства и активы*
Категория: Отчетность коммерческих организаций
(тыс. руб.)
---------------------------------------------------------T---------T---------------T---------------¬
¦ Постоянные налоговые обязательства (активы) ¦ Код ¦В данном отчет-¦За аналогичный¦
¦ ¦ ¦ном периоде ¦период предыду-¦
¦ ¦ ¦ ¦щего года ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Постоянные налоговые обязательства - всего ¦ ¦ 260 ¦ 120 ¦
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Премирование работников ¦ ¦ 100 ¦ 80 ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Благоустройство и озеленение территории ¦ ¦ 200 ¦ - ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦События после отчетной даты ¦ ¦ (40) ¦ 40 ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Постоянные налоговые обязательства - всего ¦ ¦ 260 ¦ 120 ¦
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректирование¦ ¦ 300 ¦ 80 ¦
¦условного расхода (дохода) по налогу на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Возникшие в прошлых отчетных периодах, но повлекшие кор-¦ ¦ (40) ¦ 40 ¦
¦ректирование условного расхода (дохода) по налогу на¦ ¦ ¦ ¦
¦прибыль отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Постоянные налоговые активы - всего ¦ ¦ 30 ¦ 40 ¦
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Получены дивиденды ¦ ¦ 30 ¦ 40 ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Постоянные налоговые активы - всего ¦ ¦ 30 ¦ 40 ¦
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректирование¦ ¦ 30 ¦ 40 ¦
¦условного расхода (дохода) по налогу на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦Возникшие в прошлых отчетных периодах, но повлекшие кор-¦ ¦ ¦ ¦
¦ректирование условного расхода (дохода) по налогу на¦ ¦ ¦ ¦
¦прибыль отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------------------+---------+---------------+---------------+
¦ Примечание. * В течение 2002-2005 гг. ставка налога на прибыль в Российской Федерации не¦
¦менялась, поэтому в данной таблице приведены только суммы постоянных налоговых обязательств. Суммы¦
¦связанных с ними постоянных разниц пользователь отчетности может рассчитать самостоятельно,¦
¦разделив сумму постоянного налогового обязательства на 24%. ¦
L---------------------------------------------------------------------------------------------------
Перечень возможных случаев возникновения постоянных налоговых разниц, требующих формирования постоянных налоговых обязательств, представлен в табл. N 3 приложения.